החזרי מס לשכירים

החזרי מס עקב הפסדים בבורסה

השקעה בבורסה מניבה לעתים רבות רווחים של סכומי כסף גדולים וכמו כל מקור הכנסה גם סכום הרווחים בבורסה חייב בתשלום מס הכנסה. לעתים קורה גם שהמשקיע מפסיד בבורסה ומס הכנסה גובה מס גבוה יותר ממה שאמור המשקיע לשלם בהתאם להפסדיו בבורסה.

כל אדם המשקיע בבורסה חייב על פי חוק לשלם 20% מרווחיו למס הכנסה.

החזרי מס במקרה של עבודה בחלק מהשנה

החזרי מס הנובעים במקרה של עבודה רק בחלק משנת המס נובעים מחישוב הכנסה ע"פ בסיס שנתי, בעוד גביית המס הינה על בסיס חודשי.

במידה ועבדתם רק חלק מהשנה בתשלום מס ההכנסה לא נלקחים בחשבון החודשים בהם לא עבדתם ובמקרים כאלה כאשר שילמתם יותר מס ממה שהממוצע מחייב אתכם לשלם הינכם יכולים להיות זכאים להחזר מס ההכנסה.

החזר מס במקרה של שינוי שכר ומקום עבודה

רבים מהעובדים בישראל הזכאים להחזרי מס כלל אינם מודעים לכך.

החישוב הנכון של מס הכנסה שכל עובד חייב בו מתוך משכורתו מחושב על פי הממוצע השנתי של שכרו. מס ההכנסה שהעובד מחויב בו מדי חודש נקבע על פי רמות שונות של משכורת כאשר מעבר לכל סכום משכורת מסוים עולה האחוז של חיוב המס (ראה מאמר בנושא עבודה בחלק השנה ).

החזרי מס עקב אירוע רפואי קשה

חוקי מס הכנסה נועדו בין היתר לתת הקלות והחזרי מס לעובד שכושר עבודתו נפגע בנוסף להחזרי המס הקבועים להם זכאי כל אזרח.
עובד הרוכש ביטוח אובדן כושר עבודה זכאי להכרה בהוצאה זאת על ידי מס הכנסה כל עוד היא אינה מעל 2.5% מהשכר גם אם הוא שכיר.
במידה והעובד קיבל פיצויים מביטוח לאומי בגין אובדן כושר עבודה מס הכנסה יכיר בכך כחלק מהכנסותיו.

החזרי מס בגין תרומות

ישנם בארץ מוסדות רבים המסייעים לאנשים במצוקות ובבעיות שונות המקשות עליהם בחיי היומיום ואת המימון הכספי לפעילותם הם מבססים על תרומות.

החזרי מס עקב פדיון מוקדם של קופת גמל

קופת גמל היא מקור פרנסה של העובד בעת יציאתו לפנסיה וחשוב שכל עובד ידע את החוקים והנהלים השונים לגבי קופות הגמל. אחד מהחוקים המסדירים החזרי מס נוגע לפדיון מוקדם של קופת גמל. כאמור קופות גמל משולמות בעת הפנסיה ולכן העובד צריך לחסוך בהן עד לגיל של 65, שזה הגיל בו הוא אמור לפרוש לפנסיה. בעבר היה נהוג שקופות גמל נחסכות למשך כ- 15 שנים אולם החוק שונה וכעת ניתן לפדות אותן רק בגיל 65.

החזרי מס לחיילים משוחררים

חיילים משוחררים זכאים להקלות רבות כגמול על שירותם הצבאי ותרומתם למדינה. בין ההקלות הרבות ישנה הקלה המוגדרת בחוק ולפיה חייל משוחרר זכאי להנחה במס הכנסה במשך שנתיים מיום שחרורו. החזרי מס לחיילים משוחררים אינם תמיד ניתנים באופן אוטומטי ורצוי לוודא באמצעות תלושי המשכורת שאכן החזרי המס המגיעים ניתנו ובמידה ולא יש לפנות למס הכנסה יחד עם המסמכים המעידים על מועד השחרור. ההנחה במס הכנסה לחייל משוחרר ניתנת על ידי נקודת זיכוי או שתי נקודות זיכוי בהתאם לסוג השירות ועשויה להסתכם באלפי ש"ח לשנה.

החזרי מס בגין ילד לקוי למידה או נכה

הורים לילדים לקויי למידה או נכים נושאים בהוצאות כבדות יותר מאשר הורים לילד ללא בעיות אלה.

בשנת 2003 המדינה הגדירה ילדים לקויי למידה וילדים נכים כילדים נטולי יכולת והורים לילדים מסוג זה זכאים להקלות במס. בעבר הגדרת המדינה לנטולי יכולת הייתה מצומצמת יותר והיא כללה רק ילדים עיוורים או משותקים. החוק קובע כי כל תושב ישראל זכאי לשתי נקודות זיכוי במס הכנסה בגין כל ילד שמוגדר כנטול יכולת ושוויין של שתי נקודות אלו הוא מעל 4000 ש"ח. הורים לילדים בעלי ליקוי למידה חמור זכאים גם לקצבת נכות מביטוח לאומי.

החזרי מס בין מגורים בישוב ספר

ישנם ישובים אשר הממשלה מעודדת את ההתיישבות בהם, וזאת בשל שלל קריטריונים. כדי להקל על תושבי הישובים הללו ולעודד אוכלוסיה לגור בישובים אלה החליטה המדינה על מספר הקלות לתושבים המתגוררים בישובים אלה ואחת מההקלות שלהן זכאים תושבים אלה היא הנחה במס הכנסה. לעתים, העובדים המתגוררים בישובי ספר אינם מציינים בפני מעסיקיהם כי הם מתגוררים בישובים מסוג זה ולכן אינם מקבלים את ההקלות במס הכנסה שלהם הם זכאים על פי חוק. עקב כך תושבים רבים המתגוררים בישובי ספר זכאים להחזרי מס.