שאלות נפוצות (FAQ) בנושא החזרי מס

מס הכנסה הינו מס שהמדינה מטילה על כל גוף, אדם פרטי או ארגון אשר נושא הכנסות. בישראל, גביית מס הכנסה מוטלת על פי חוק "פקודת מס הכנסה", כשאכיפת החוק מוטלת על רשות המסים בישראל.
במדינת ישראל, גביית המס והסכום שעל כל אדם לשלם, נעשים בהתאם למה שמכונה "טבלת מדרגות המס". הרעיון העומד מאחורי תפיסה זו, הוא העיקרון שמבקש להטיל מס הכנסה גבוה יותר – ככל שההכנסה גבוהה יותר עקרון זה נקרא "מס פרוגרסיבי".

השקעה בבורסה מניבה לעתים רבות רווחים של סכומי כסף גדולים וכמו כל מקור הכנסה גם סכום הרווחים בבורסה חייב בתשלום מס הכנסה. לעתים קורה גם שהמשקיע מפסיד בבורסה ומס הכנסה גובה מס גבוה יותר ממה שאמור המשקיע לשלם בהתאם להפסדיו בבורסה.

כל אדם המשקיע בבורסה חייב על פי חוק לשלם 20% מרווחיו למס הכנסה.

החזרי מס הנובעים במקרה של עבודה רק בחלק משנת המס נובעים מחישוב הכנסה ע"פ בסיס שנתי, בעוד גביית המס הינה על בסיס חודשי.

במידה ועבדתם רק חלק מהשנה בתשלום מס ההכנסה לא נלקחים בחשבון החודשים בהם לא עבדתם ובמקרים כאלה כאשר שילמתם יותר מס ממה שהממוצע מחייב אתכם לשלם הינכם יכולים להיות זכאים להחזר מס ההכנסה.

רבים מהעובדים בישראל הזכאים להחזרי מס כלל אינם מודעים לכך.

החישוב הנכון של מס הכנסה שכל עובד חייב בו מתוך משכורתו מחושב על פי הממוצע השנתי של שכרו. מס ההכנסה שהעובד מחויב בו מדי חודש נקבע על פי רמות שונות של משכורת כאשר מעבר לכל סכום משכורת מסוים עולה האחוז של חיוב המס (ראה מאמר בנושא עבודה בחלק השנה ).

חוקי מס הכנסה נועדו בין היתר לתת הקלות והחזרי מס לעובד שכושר עבודתו נפגע בנוסף להחזרי המס הקבועים להם זכאי כל אזרח.
עובד הרוכש ביטוח אובדן כושר עבודה זכאי להכרה בהוצאה זאת על ידי מס הכנסה כל עוד היא אינה מעל 2.5% מהשכר גם אם הוא שכיר.
במידה והעובד קיבל פיצויים מביטוח לאומי בגין אובדן כושר עבודה מס הכנסה יכיר בכך כחלק מהכנסותיו.

ישנם בארץ מוסדות רבים המסייעים לאנשים במצוקות ובבעיות שונות המקשות עליהם בחיי היומיום ואת המימון הכספי לפעילותם הם מבססים על תרומות.

קופת גמל היא מקור פרנסה של העובד בעת יציאתו לפנסיה וחשוב שכל עובד ידע את החוקים והנהלים השונים לגבי קופות הגמל. אחד מהחוקים המסדירים החזרי מס נוגע לפדיון מוקדם של קופת גמל. כאמור קופות גמל משולמות בעת הפנסיה ולכן העובד צריך לחסוך בהן עד לגיל של 65, שזה הגיל בו הוא אמור לפרוש לפנסיה. בעבר היה נהוג שקופות גמל נחסכות למשך כ- 15 שנים אולם החוק שונה וכעת ניתן לפדות אותן רק בגיל 65.

חיילים משוחררים זכאים להקלות רבות כגמול על שירותם הצבאי ותרומתם למדינה. בין ההקלות הרבות ישנה הקלה המוגדרת בחוק ולפיה חייל משוחרר זכאי להנחה במס הכנסה במשך שנתיים מיום שחרורו. החזרי מס לחיילים משוחררים אינם תמיד ניתנים באופן אוטומטי ורצוי לוודא באמצעות תלושי המשכורת שאכן החזרי המס המגיעים ניתנו ובמידה ולא יש לפנות למס הכנסה יחד עם המסמכים המעידים על מועד השחרור. ההנחה במס הכנסה לחייל משוחרר ניתנת על ידי נקודת זיכוי או שתי נקודות זיכוי בהתאם לסוג השירות ועשויה להסתכם באלפי ש"ח לשנה.